PENGARUH KECUKUPAN MODAL, EFISIENSI, DAN LIKUIDITAS TERHADAP NET OPERATING MARGIN DAN IMPLIKASINYA TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2014-2019

Abstract

Sebagai lembaga intermediasi, dalam kegiatan usahanya bank mengandalkan kepercayaan dari masyarakat sehingga kesehatan bank perlu diperhatikan diantaranya dengan tetap menjaga tingkat profitabilitas. Profitabilitas merupakan kemampuan bank untuk memperoleh laba atau keuntungan selama periode tertentu. Tingkat profitabilitas yang fluktuatif akan berdampak terhadap kepercayaan masyarakat dan kelangsungan hidup bank itu sendiri. Tingkat profitabilitas dalam perbankan dapat dipengaruhi oleh faktor internal seperti risk aversion, operating cost dan liquidity risk. Sehingga untuk menjaga kepercayaan serta tuntutan masyarakat di era global, hendaknya setiap bank menjaga tingkat kesehatannya terutama profitabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh CAR, BOPO, dan FDR terhadap NOM serta implikasinya terhadap profitabilitas (ROA) pada bank umum syariah di Indonesia periode 2014-2019. Metode yang digunakan dalam penelitian ialah metode deskriptif dengan pendekatan kuantitatif, serta menggunakan path analisis sebagai analisis data. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa data tahunan meliputi Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Financing to Deposit Ratio (FDR), Net Operating Margin (NOM) dan Return On Asset (ROA) periode 2014 hingga 2019. Data yang diperoleh kemudian dianalisis menggunakan alat bantu WarpPLS 7.0. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa CAR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap NOM dan ROA, BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap NOM dan ROA, sedangkan FDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap NOM dan berpengaruh positif tidak signifikan terhadap ROA. Hasil analisis jalur menunjukkan bahwa Net Operating Margin (NOM) tidak dapat memediasi pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operaional tehadap Pendapatan Operasional (BOPO), Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA).